Poreski savetnik za sigurno i efikasno poslovanje
Poreski sistem Republike Srbije je slojevit — PDV, porez na dobit pravnih lica, porez na dohodak građana, porez po odbitku, porez na imovinu, ugovori o izbegavanju dvostrukog oporezivanja. Pogrešno tumačenje, propuštena olakšica ili nepriznat trošak mogu skupo da koštaju. Pravovremeno poresko savetovanje pretvara ovaj rizik u predvidiv trošak i konkretnu uštedu.
U Most reviziji poreskom savetovanju pristupamo kao dugoročnom partnerstvu, a ne kao pojedinačnoj usluzi. Razumemo vaše poslovanje, identifikujemo poreske rizike i prilike i predlažemo rešenja koja su praktična, dokumentovana i u skladu sa važećom regulativom. Posebno smo iskusni u radu sa kompanijama koje posluju i u Srbiji i u inostranstvu — gde su pitanja transfernih cena, poreza po odbitku i primene međunarodnih ugovora deo svakodnevice.
Bez obzira da li je u pitanju jednokratna konsultacija o složenoj transakciji, kontinuirana poreska podrška ili zastupanje pred Poreskom upravom u toku kontrole — pristup je isti: jasna analiza, dokumentovan stav i praktičan korak.
Spektar usluga poreskog savetovanja
- Poresko planiranje i optimizacija — zakonita strukturizacija poslovanja sa ciljem efikasnog poreskog tereta
- Analiza poreskih rizika i procena izloženosti pre planiranih transakcija
- Poreski Due Diligence kod akvizicija i investicija
- Savetovanje o primeni PDV-a — nabavke i isporuke u zemlji i inostranstvu, mesto prometa, specijalni režimi
- Porez na dobit pravnih lica — obračun, godišnja prijava, poreski podsticaji i olakšice
- Porez po odbitku — isplate nerezidentima, primena ugovora o izbegavanju dvostrukog oporezivanja
- Porez na dohodak građana i porez na imovinu — fizička lica, vlasnici, direktori
- Poreski podsticaji — R&D olakšica, IP box, podsticaji za zapošljavanje, državna pomoć
- Zastupanje pred Poreskom upravom — priprema za kontrolu, izrada žalbi na poreska rešenja, upravni postupak
- Rešavanje složenih situacija — izdavanje mišljenja, pisana analiza specifičnih poreskih pitanja
Porezi sa kojima radimo
Porez na dodatu vrednost (PDV)
Savetovanje o pravilnoj primeni stope (20% / 10% / 0%), mestu prometa, posebnim postupcima, refundaciji PDV-a, primeni za nepokretnosti, građevinarstvo i digitalne usluge.
Porez na dobit pravnih lica
Priznavanje rashoda, otpisi, vrednovanje zaliha, transferne cene, poreski kredit za investicije, primena olakšica i pravilna izrada poreskog bilansa.
Porez na dohodak građana
Obračun poreza na zarade, ugovore o delu, autorske ugovore, isplate dividendi, kapitalne dobitke i ostale prihode fizičkih lica.
Porez po odbitku (Withholding tax)
Isplate nerezidentima — dividende, kamate, autorske naknade, naknade za usluge — sa primenom ugovora o izbegavanju dvostrukog oporezivanja i tax residency potvrda.
Porez na imovinu
Procena obaveze za pravna i fizička lica, primena oslobođenja, prijave promene osnova.
Doprinosi i parafiskali
Doprinosi za obavezno socijalno osiguranje, naknada za zaštitu životne sredine, takse i ostale obaveze prema javnim prihodima.
Proces poreskog savetovanja
Inicijalni razgovor i definisanje problema
Razumemo šta tražite — da li je jednokratna konsultacija, planirana transakcija, poreska kontrola u toku ili dugoročna podrška. Procenjujemo obim i kompleksnost.
Pregled činjenica i dokumentacije
Analiziramo relevantnu dokumentaciju — ugovore, fakture, računovodstvene evidencije, ranija poreska rešenja — i preciziramo poresku poziciju.
Stručna analiza i izrada mišljenja
Tumačimo važeće propise, sudsku praksu, mišljenja Ministarstva finansija i Poreske uprave. Pripremamo pisanu poresku analizu sa jasnim zaključkom i preporukom.
Predlog rešenja i alternativa
Predlažemo praktično rešenje — sa jasnim opisom poreskih efekata, dokumentacijom koja je potrebna i koracima za implementaciju.
Implementacija i podrška
Pratimo primenu, koordiniramo sa vašim računovodstvom i pravnom službom, i po potrebi komuniciramo sa Poreskom upravom u vaše ime.
Kontinuirano praćenje izmena
Poreski propisi se redovno menjaju. Klijenti sa kontinuiranom podrškom dobijaju proaktivna obaveštenja o izmenama koje utiču na njihovo poslovanje.
Kada vam je poreski savetnik najpotrebniji
- Poreska kontrola u toku — priprema dokumentacije, formulisanje odgovora, koordinacija sa inspektorima
- Akvizicija ili prodaja kompanije — poreski due diligence, struktura transakcije, optimizacija poreskih efekata
- Plasiranje na strano tržište — osnivanje predstavništva, izbor pravne forme, primena ugovora o izbegavanju dvostrukog oporezivanja
- Velike investicije — analiza prava na poreski kredit, oslobođenja i podsticaje
- R&D i intelektualna svojina — primena R&D olakšice (66% priznatih troškova) i IP box režima (80% umanjenje prihoda)
- Restrukturiranje grupa — statusne promene, dokapitalizacija, prenos imovine između povezanih lica
- Žalba na poresko rešenje — izrada žalbe drugostepenom organu i, po potrebi, tužbe Upravnom sudu
Razgovarajte sa poreskim savetnikom danas
Besplatna prva konsultacija o vašoj situaciji — PDV, porez na dobit, transferne cene, kontrole. Odgovaramo istog dana.
Sve što ste hteli da znate o poreskom savetovanju
Koja je razlika između poreskog savetovanja i računovodstva?
Računovodstvo beleži poslovne promene i obračunava poreze „posle“ — na osnovu događaja koji su se već desili. Poresko savetovanje radi pre događaja — analizira poreske efekte planirane transakcije, predlaže strukturu, identifikuje rizike i pomeranja u poreskoj poziciji. Najbolji rezultati nastaju kada ova dva rade zajedno.
Šta je poreska optimizacija i da li je legalna?
Poreska optimizacija je zakonita strukturizacija poslovanja sa ciljem efikasnog poreskog tereta — npr. izbor pravne forme, korišćenje propisanih olakšica i podsticaja, pravilna primena PDV-a. To je različito od poreske evazije (utaje) koja je nelegalna. Optimizacija je legalna, etika i očekivana praksa svakog odgovornog menadžementa.
Imam poresku kontrolu — kako možete da pomognete?
Možemo da: (1) pregledamo dokumentaciju i identifikujemo potencijalne probleme pre nego što ih inspektor uoči, (2) formulišemo pisane odgovore na pitanja i zahteve, (3) prisustvujemo kontroli i komuniciramo sa inspektorima u vaše ime, (4) izradimo žalbu na rešenje ako se ne slažemo, (5) po potrebi vodimo i upravni spor. Važno: poželjno je kontaktirati nas na početku kontrole, ne na kraju.
Šta je R&D poreska olakšica?
Olakšica koja omogućava priznavanje troškova istraživanja i razvoja u dvostrukom iznosu — odnosno dodatnih 100% za potrebe poreza na dobit. Posebno korisno za IT, biotech, inženjering i razvojno-istraživačke kompanije. Primena zahteva preciznu evidenciju projekata, troškova i dokumentacije — što pripremamo zajedno sa vašim timom.
Kako se primenjuje ugovor o izbegavanju dvostrukog oporezivanja?
Srbija ima ugovore sa preko 60 zemalja. Pri isplaćivanju dividendi, kamata, autorskih naknada ili naknada za usluge nerezidentu, primenjuje se niža stopa poreza po odbitku iz ugovora — ali samo uz validnu potvrdu o rezidentnosti primaoca. Mi koordiniramo pribavljanje dokumentacije i pravilnu prijavu.
Kako se naplaćuje konsultacija?
Za jednokratne, kompleksne situacije radimo na fiksnu cenu projekta (npr. izrada poreskog mišljenja, zastupanje u kontroli). Za kontinuiranu poresku podršku ugovaramo mesečni paket. Kratka prva konsultacija je besplatna — da bismo razumeli o čemu se radi pre formulisanja ponude.
Da li radite sa stranim kompanijama?
Da. Sa stranim klijentima radimo u oblastima: osnivanje predstavništva i ogranaka u Srbiji, izbor pravne forme, primena ugovora o izbegavanju dvostrukog oporezivanja, transferne cene između srpske i matične kompanije, repatrijacija dobiti, i sve aspekte tekućeg poreskog izveštavanja u Srbiji. Komunikacija može da bude na engleskom jeziku.
Da li nudite i savetovanje o transfernim cenama?
Da — to je posebna i važna oblast. Izrađujemo studije o transfernim cenama, lokalni i master fajl, analize transakcija između povezanih lica i savetujemo o izboru metoda. Saznajte više o transfernim cenama →